미리 준비하면, 이만큼 달라집니다
증여재산공제는 10년마다 새로 생겨, 일찍 시작할수록 유리합니다.
0세2천만원미성년 · 10년 공제
10세2천만원미성년 · 10년 공제
20세5천만원성년 · 10년 공제
30세5천만원성년 · 10년 공제
결혼 · 출산+1억원혼인·출산 공제
자녀 한 명에게, 세금 없이최대 2억 4천만원증여세 계산해 보기
부모님 두 분이 주신 금액은 합쳐서 공제합니다. 혼인·출산 공제는 혼인신고 전후 2년, 출생 후 2년 안의 증여에 적용됩니다.
사전 증여 계획언제, 누구에게, 얼마씩 넘길지 10년 단위로 짭니다.
10년 합산 관리지난 증여와 합쳐지는 금액을 따져 공제가 새로 생기는 시점을 챙깁니다.
집 넘기기증여·부담부증여·상속 중 어느 쪽이 나은지 취득세까지 함께 비교합니다.
농지 · 가업 승계영농상속공제, 자경농지 감면, 가업상속공제 요건을 미리 맞춰 둡니다.
상속이 시작되었다면, 기한부터 확인하세요
돌아가신 날만 넣으시면 해야 할 일과 남은 날짜를 알려드립니다.
- 날짜를 넣으면 기한과 남은 날짜가 나옵니다.
상속포기·한정승인 3개월은 상속이 시작된 것을 안 날부터 셉니다. 기한이 지났거나 가까우면 바로 상담해 주세요.
상속세 신고 대리재산 조회부터 공제 적용, 신고와 납부 계획까지 맡습니다.
재산 평가돌아가신 날 앞뒤 6개월 안의 매매·감정가가 평가액이 됩니다. 팔거나 감정하기 전에 먼저 보세요.
상속재산 분할누가 무엇을 받느냐에 따라 배우자 공제와 세금이 달라집니다.
나눠 내기세금이 크면 분납·연부연납으로 나눠 내는 방법을 검토합니다.
신고 전에, 검토보고서부터 드립니다
재산을 어떻게 평가했는지, 공제가 어떻게 들어갔는지, 누가 얼마를 내는지까지 한 권에 정리합니다. 아래는 실제 보고서 양식을 가상의 숫자로 다시 그린 것입니다.
故 ○○○님에 대한상속세
검토 보고서세무회계 열린문정호 세무사
검토 보고서세무회계 열린문정호 세무사
상속세 기초자료
2. 상속인
| 성함 | 관계 | 법정지분 |
|---|---|---|
| ○○○ | 배우자 | 1.5/3.5 |
| ○○○ | 자녀1 | 1/3.5 |
| ○○○ | 자녀2 | 1/3.5 |
3. 상속재산목록
| 종류 | 평가방법 | 금액 |
|---|---|---|
| 아파트 | 매매사례가 | 6억 |
| 토지 | 감정평가 | 5억 |
| 금융재산 | 현금가액 | 2억 |
| 합계 | 13억 |
상속세 계산내역
| 총상속재산가액 | 13억 |
| (−) 채무·장례비 | 0.5억 |
| (=) 과세가액 | 12.5억 |
| (−) 상속공제 | 10.8억 |
| 일괄공제 | 5억 |
| 배우자공제 | 5.4억 |
| 금융재산공제 | 0.4억 |
| (=) 과세표준 | 1.7억 |
| (×) 세율 | 20% |
| (−) 신고세액공제 | 75만 |
| 납부세액 | 2,411만 |
협의분할 계획
| 재산 | 배우자 | 자녀1 | 자녀2 |
|---|---|---|---|
| 아파트 | 100% | 0% | 0% |
| 토지 | 0% | 50% | 50% |
| 예적금 | 0% | 50% | 50% |
상속인별 배분과 세액
| 배우자 | 자녀1 | 자녀2 | |
|---|---|---|---|
| 배분 비율 | 46% | 27% | 27% |
| 납부세액 | 1,113만 | 649만 | 649만 |
토지 위성지도
○○도 ○○시 ○○리
부모님 대신 알아보시는 자녀분께
상담 전에 이것만 정리해 오시면 됩니다.
- 부모님 재산 목록 — 부동산 주소, 예금·보험·주식의 대략 금액
- 대출·전세보증금 같은 빚
- 지난 10년 동안 자녀나 배우자에게 넘긴 돈·집
- 가족 구성 — 배우자, 자녀 수, 손자녀
- 농지라면 직접 농사지은 기간, 사업체라면 운영 기간
정확하지 않아도 괜찮습니다. 대략적인 목록만 있어도 상담이 훨씬 빨라집니다.
진행 절차
- 사실관계 확인
- 쟁점 정리 · 세액 시뮬레이션
- 검토보고서 제출
- 신고 대리